Включение в реестр майнеров (ФНС): Полный пакет документов и профессиональное сопровождение

Обязательная регистрация майнеров в России с 2024 года

С 1 ноября 2024 года в России вступили в силу новые требования по регистрации майнеров цифровой валюты. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся майнингом, обязаны включиться в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, который ведет ФНС России.

Данная мера направлена на легализацию криптовалютной деятельности и обеспечение прозрачности налогообложения в сфере цифровых активов. Нарушение требований по регистрации влечет серьезные административные и уголовные санкции.

Кто должен регистрироваться в реестре майнеров ФНС

Обязательной регистрации подлежат:

· Все юридические лица, осуществляющие майнинг (независимо от мощности оборудования)

· Индивидуальные предприниматели, занимающиеся добычей криптовалюты

· Участники майнинг-пулов всех организационно-правовых форм

· Операторы майнинговой инфраструктуры

Освобождаются от регистрации:

· Физические лица с месячным энергопотреблением до 6000 кВт·ч (примерно 2 ASIC-майнера)

Полный пакет документов для регистрации

Основные документы и сведения

Для подачи заявления через сервис "МайнингРеестр" требуются:

1. Заявление о внесении в реестр майнеров

o Подается исключительно в электронном виде

o Обязательная усиленная квалифицированная электронная подпись

o Заполняется на сайте rmo.nalog.gov.ru

2. Идентификационная информация:

o ОГРН и ИНН организации/предпринимателя

o Полное и сокращенное наименование (для юрлиц)

o Данные о бенефициарных владельцах (доля свыше 25%)

3. Техническая документация:

o Максимальная вычислительная мощность оборудования

o Фактический адрес размещения майнингового оборудования

o Точки поставки электроэнергии

o Наименование территориальной сетевой организации

4. Подтверждающие документы:

o Справки о подключении к электросетям

o Документы-основания для размещения оборудования

o Сведения о бенефициарах в электронном виде

Сопровождение заявки через личный кабинет ФНС

Процедура подачи заявления

Этап 1: Подготовка

· Получение усиленной квалифицированной ЭП

· Сбор и оцифровка всех документов

· Подготовка технических характеристик оборудования

Этап 2: Онлайн-подача

· Авторизация в сервисе "МайнингРеестр"

· Заполнение электронной формы заявления

· Загрузка документов в требуемых форматах

· Подписание и отправка заявления

Этап 3: Рассмотрение

· Срок рассмотрения: до 15 рабочих дней

· Возможная приостановка: до 10 дней для доработки

· Уведомление о решении: в течение 1 рабочего дня

Возможные основания для отказа

· Неполнота или недостоверность сведений

· Нарушение требований к электронной подписи

· Отсутствие обязательных документов

· Наличие ограничений на ведение майнинговой деятельности в регионе

Подготовка внутренних регламентов в соответствии с 115-ФЗ

После включения в реестр майнеры автоматически становятся субъектами 115-ФЗ "О противодействии легализации доходов" и обязаны соблюдать требования ПОД/ФТ.

Обязательные документы системы ПОД/ФТ

1. Правила внутреннего контроля (ПВК)

· Политика противодействия отмыванию доходов

· Процедуры идентификации клиентов и выгодоприобретателей

· Критерии выявления сомнительных операций

· Процедуры замораживания активов

2. Организационные документы

· Приказ о назначении специального должностного лица (СДЛ)

· Должностная инструкция ответственного за ПОД/ФТ

· Положение о функциях и полномочиях СДЛ

3. Рабочие инструменты

· Памятки для сотрудников по выявлению подозрительных операций

· Шаблоны уведомлений в Росфинмониторинг

· Формы документов для идентификации контрагентов

· Журналы учета всех операций с цифровой валютой

4. Нормативная база

· Приказы об утверждении всех внутренних документов

· Положения об обучении персонала требованиям ПОД/ФТ

· Регламенты взаимодействия с контролирующими органами

Обучение персонала

Обязательные программы:

· Первичное обучение всех сотрудников основам ПОД/ФТ

· Специализированное обучение СДЛ

· Регулярные инструктажи при изменении законодательства

· Целевые программы для технического персонала

Текущие обязательства после регистрации

Ежемесячная отчетность в ФНС

Срок подачи: до 20 числа месяца, следующего за отчетным

Обязательные сведения:

· Наименование и объем полученной цифровой валюты

· Адрес-идентификатор зачисления криптовалюты

· Техническая информация об оборудовании

· Объем потребленной электроэнергии

· Контактные данные майнера

Соблюдение требований 115-ФЗ

Постоянные обязательства:

· Мониторинг подозрительных операций

· Ведение детального реестра всех операций

· Подача сообщений в Росфинмониторинг

· Соблюдение валютного законодательства

Ответственность за нарушения

Административные санкции

Нарушение

Размер штрафа

Отсутствие ПВК

До 100 000 рублей

Нарушение отчетности

От 50 000 до 1 000 000 рублей

Незарегистрированный майнинг

Исключение из реестра

Уголовная ответственность

При систематических нарушениях возможно привлечение по статьям:

· Ст. 174 УК РФ - легализация доходов (до 7 лет лишения свободы)

· Ст. 205.1 УК РФ - содействие террористической деятельности

Преимущества профессионального сопровождения

Риски самостоятельной регистрации

· Сложность понимания требований 115-ФЗ

· Высокая вероятность отказа из-за ошибок в документах

· Затраты времени на изучение процедур

· Риски штрафов за нарушение требований

Мини чек-лист для самоконтроля

Для удобства клиентов мы подготовили подробный чек-лист, который поможет не упустить важные этапы регистрации и соблюдения требований:

Заключение и рекомендации

Регистрация в реестре майнеров ФНС - это обязательная процедура, которая требует профессионального подхода и глубокого понимания нормативных требований. Процесс включает не только подачу заявления, но и создание полноценной системы соблюдения требований 115-ФЗ.

Ключевые моменты для успешной регистрации:

· Начинайте подготовку минимум за 1-2 месяца

· Привлекайте специалистов для разработки ПВК

· Обеспечьте качественное обучение персонала

· Ведите детальную документацию всех процедур

· Поддерживайте постоянную связь с экспертами по 115-ФЗ

Профессиональное юридическое сопровождение обеспечивает не только успешную регистрацию, но и построение эффективной системы долгосрочного соблюдения всех требований законодательства, что критически важно для безопасного развития майнингового бизнеса в России.

Обратитесь к нашим специалистам для получения профессиональной консультации по регистрации в реестре майнеров и полного соблюдения требований российского законодательства в сфере цифровых активов.